商业保函的定义：是由除银行以外的，实力雄厚的商业机构出具的保函，一般多为专业担保公司开具的公司保函,是商业机构信用担保。

商业保函包括：工程担保公司出具的投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函，农民工工资支付保函，即为商业保函。

首先，商业保函与银行保函明显的区别是担保的筹码和承担人的不同：银行保函是以银行信用为担保，承担人是银行。而商业保函是以商业机构信用为担保，承担人是商业机构。

除此之外，商业保函和银行保函的本质上还有这些区别：

1、银行保函由银行出具的保函，属于银行信用;商业保函是由担保公司或相关金融机构出具的保函，属于商业信用。

2、银行保函多用于国际贸易，用于国际担保业务。而担保公司保函多用于国内公司。

3、商业保函相比较银行保函资料简单，办理速度快，费用更低。

4、商业保函格式条款等更加灵活，银行保函格式相对固定不易修改。

5、商业保函可以修改保函开具日期，银行保函不接受修改。

6、银行保函对申请人资质要求高。其中三级资质履约保函、纯采购项目履约保函、民工工资保函、质量保修保函，银行在出具银行保函过程中，要求缴纳保证金。担保公司保函和银行保函起到的法律效力相同，相同条件下，商业保函费用便宜，更加快捷灵活。

另外，商业保函和银行保函办理要求有这些区别：

1 商业投标保函仅需招标文件电子版和营业执照扫描件，出函速度高于银行保函。

2 商业履约保函，预付款保函，质量保函，和农民工工资支付保函等，一般免收取保证金，只收取担保费，且收费极低于银行保函，因此，在能同时使用银行保函和商业保函的情况下，大家都优先选择商业保函。

简单说来，商业保函实际上与银行保函是同样的性质，区别只是一个是银行出具的叫银行保函，一个是担保公司出具的就叫商业保函，但具备同样的法律效益，只是出具保函对象的区别。

工程担保作为信用担保，其作用在于为风险难于识别或者资信不足的建筑企业提升信用，以促进工程建设合同的签订和履行。通过将工程建设全生命周期中的信用风险转移回风险源，工程担保能够促进债务人增强履约自律，从而保证合同履行。

从连带责任保证人视角出发，担保主体凭借自身的信用向受益人出具保函，同时也面临着来自被保证人的信用风险。相应的，工程担保全过程中的措施、程序、制度性安排都围绕着信用风险展开。

按照作用阶段，工程担保的风险管理工作可以分为保前和保后两个阶段：保前风险审查是在承保前对于担保项目风险程度的调查与评审，保后风险把控是在承保后对于担保项目风险程度的跟踪与控制。

其中，保前风险审查通过资料审核和实地调查对担保申请人及其担保项目的信用风险进行预判，从而对不符条件的被担保人予以拒保，并为保后风险把控打下基础。其事前把关的关键作用，对于担保主体开展工程担保业务而言至关重要。

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工程担保的保前风险审查要点

通过资料审核与实地调查交叉验证，承保前担保主体应把握资信风险、项目风险与履约风险。

资信风险：1）业主资信状况：复核银行征信情况，查验无理索赔历史记录、业主⼯程款⽀付担保保函情况等；2）承包商资信状况：核验营业执照、建筑业企业资质、生产许可证，查询行业不良信用记录情况、工程履约担保保函情况等。

项目风险：1）审查项目合同，避免虚拟合同、恶意欺诈以及工程挂靠或转包引起的履约风险；2）审查反担保协议，确保反担保措施合法，以及抵押物、质押物权属明晰；3）对比招标文件、中标通知书、施工合同等资料，明确是否有预付款、资金垫付需求等项目风险点。

履约风险：1）财务状况：通过前一年度或当期经审计的财务报表，预测财务状况在长期和短期内的稳定性；2）运营状况：考察主要生产、经营场所以把握组织结构与管理能力，梳理在建工程项目数量以评估是否有余力承接新项目；3）工程业绩：查询历史业绩、施工地域、履约记录等，把握企业从业经验。

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银行保函、担保保函、保险保函

保前风险审查对比

基于不同的工程担保业务模式，三大担保主体的保前风险审查工作各有侧重。

银行保函：关注客户信用

银行以出具保函的形式承担客户的信用风险，是用银行信用来替代商业信用以增进交易的信用支持活动。由于银行将工程担保视为普通的信贷业务，故组织模式较为简单：银行以企业的资信为依据开具保函，并依据申请人本身资质和信用实行授信制度与保证金制度。

如中国银行要求“在我行有授信额度或缴纳足额保证金或提供我行可接受的足额担保”，授信额度是银行依据客户的资信和经济状况向其授予的信用额度，保证金比例则视企业资质和信用而定。

不难发现，银行在开立保函时多考虑申请人本身资质如业绩、信用和实力，较少考虑工程项目风险高低。另外，工程担保作为银行的表外业务，主要通过合约的完备性体现风险管理，其损失处理主要体现在事后，而不会参与项目过程进行风险控制。

保险保函：关注保险标的与客户信用

保险保函的保前审核即核保，是由核保人员对投保申请进行风险评估和风险审核，以决定是否接受承保这一风险的过程。其主要内容包括投保人资格审核、投保人信誉审核、保险标的审核、保险金额&费率审核等。

不同于银行重点关注客户信用，保险业更多关注保险标的状况、客户信用道德水平和财务背景等：一方面会依据公司核保政策进行项目风险评估，另一方面会通过征信系统中的客户理赔历史、信用状况数据及历史项目执行情况评估被保险人的风险。

值得注意的是，部分地区还鼓励保险公司聘请第三方专业技术管理机构进行核保前的初始检查：保险公司将初始检查的风险评估报告进行核保分析，以确定承保条件与承保价格。

（《湖北省关于开展建设工程履约保证综合保险试点工作的通知》）

担保保函：较为宽松

根据履约保函申请人和被保证人是否分离，担保保函又分为分离式银行保函和一般担保保函。其中，担保公司在与银行合作提供工程担保的模式中，主要通过委托担保协议扮演授信中间人角色，较少参与保前风险审查。

在独立承保工程担保业务时，担保公司的保前调查审核一般包括保前调查、初审和评审会评审三个环节，主要审查被担保人的经营状况、财务状况、抵押物及贷款用途以及负责人征信等情况。

然而囿于资金实力和业务成熟度限制，普通建设工程担保公司往往更依赖反担保措施进行风险控制，因此在保前风险审查中较多采取宽松策略。

提前规避担保风险，是所有担保主体的共同追求。保前审查作为认识风险所在的关键步骤，应该在战略和战术上被同样重视。只有有效防范承保风险，才能推动工程担保业务顺利发展。

银行保函的种类

根据保函的业务用途不同，在工程领域，目前保函主要包括投标保函、履约保函、预付款保函、支付保函、质量保函、农民工工资支付保函等业务品种。

1、投标保函：保证人在投标人投标之前，向招标人出具投标保函，保证投标人按照招标文件的规定参加招标活动，并在中标后及时与招标人签订相关工程合同，同时提供招标人所要求的履约、预付款等保函。如果投标人违约，则保证人将在保函金额内赔付招标人的损失。

2、履约保函：是由担保人为施工方(申请人)向业主(受益人)提供的，保证施工方履行工程建设合同规定的相关责任和义务的保函。如果承包商不履行合同，业主可要求保证人在保函金额内承担保证责任。保证人在承担保证责任后，可依法向承包商追偿。担保公司提供的履约保函一般为有条件的保函，即在业主提出索赔时必须提供承包商违约的证明，保证人核实后才承担保证责任。履约保证担保也可以适用于分包合同、材料设备供货合同的履行。

3、预付款保函：是指担保人（保证人）根据申请人（合同中的施工方）的要求向受益人（合同中的发包方）开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。

4、质量保函：是保证人为申请人在保修期内按合同的约定履行保修义务，而向受益人提供的书面担保。若非受益人或不可抗力的原因，申请人没有按照合同的约定履行保修义务的，受益人有权要求保证人代为履行合同义务或赔偿损失。

5、支付保函：是应业主（买方）申请，向施工方（卖方）提供保证担保，在施工方（卖方）按合同正常提供货物、相关服务或完成约定工程量后，如业主(买方)不按约定支付合同款项，则担保方接到施工方（卖方）索赔通知后代为支付相应款项。

见索即付保函主要适用于国际融资、国际商务的担保等业务，与其它国内商务或融资时的担保有不同法律特征。根据中国担保法和担保法司法解释的规定，物的担保是由债务人本身提供的，物的担保优于人的担保；物的担保是由第三人提供时，债权人可以随意选择某一担保人承担责任。保证人在承担保证责任后，享有对担保物的代位求偿权。而在见索即付保函下，付款责任顺序通常在保函中事先规定，一般开立见索即付保函的银行承担付款人责任，并享有对抵押物代位求偿权，这一点，不同于一般的保证合同。